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關于發布《三峽大學政府會計制度實施方案》的通知
2018-11-02 00:00   審核人:
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三峽大財〔201823

 




關于發布《三峽大學政府會計制度實施方案》的通知

校屬各單位:

現將《三峽大學政府會計制度實施方案》予以發布,請遵照執行。

附件:三峽大學政府會計制度實施方案

三峽大學        

                           20181024

三峽大學校長辦公室

20181024印發

       共印5

附件:

三峽大學政府會計制度實施方案

 

  為落實黨中央和國務院的戰略部署,20188月財政部發布了《關于貫徹實施政府會計準則制度的通知》(財會〔201821號)文件,且省財政廳也要求我省所有高校、醫院自201911日開始貫徹實施政府會計準則制度。為有效落實,盡快完成貫徹實施政府會計制度所需的準備與配套工作,特制定本實施方案。  

   一、成立實施工作領導小組  

   組長:秦防修總會計師  

   領導小組成員:黨委(校長)辦公室、財務處、實驗室與資產管理處、科學技術處、社會科學處、人事處、校園規劃與建設處、后勤集團、審計處、紀委辦公室(監察處)、信息技術中心、采購與招標管理中心、資產經營管理有限責任公司等部門負責人。主要負責組織和督促相關部門具體任務的落實及實施所需的相關條件,協調解決實施過程中遇到的問題。  

   日常實施工作的牽頭部門為財務處,為保證實施準備工作的順利開展,各相關部門應選定一名業務骨干,組成專門的實施工作組,具體落實本工作方案,研討實施過程中遇到的問題,分類別、分性質采取相應的配套解決措施,確保按時按質完成任務。  

   二、開展宣傳與學習培訓  

   1.召開學校政府會計制度實施啟動動員會

   由秦防修總會計師做宣傳動員,對實施政府會計制度的重要意義、指導思想、基本原則、主要內容以及制度實施提出具體要求。  

   2.開展相關財務和相關部門的人員學習培訓

   1)學習形式  

以自學為主,可采取舉辦專題講解、研討會、看錄像、參加上級部門或社會組織的培訓班等多種形式,充分了解和掌握政府會計改革的內容與要求。

   2)學習內容  

? 政府會計基本準則、具體準則;

? 政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表;

? 政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表與事業單位會計制度有關銜接問題的處理規定;

? 財政部《關于貫徹實施政府會計準則制度的通知》;

? 政府會計實施相關的規章制度等。  

   3)學習要求  

   通過學習充分理解實施政府會計制度的重要意義、指導思想和基本原則;學懂弄通改革主要內容和要求,準備好實施相關條件,保證新舊制度的順利轉換,保障201911日新制度正式實施。  

   三、主要工作任務分解  

   為確保201911日按新的政府會計制度開展學校會計核算工作,需要在 201911日開始全面執行《政府會計制度》前做好相關準備工作,具體工作任務及分工如下:  

   1.人員分類管理工作

   負責部門:人事處      

   協助部門:信息技術中心、財務處  

   具體任務:(1)建立健全人員分類管理制度,全面梳理和科學確定教學、科研、管理、離退休等不同類型人員的人事信息和信息編碼,準確提供各類人員的完整信息。(2)提供在職職工的人員經費在教育、科研和管理方面的相關數據信息。(3)實現人事管理信息系統、工薪發放系統與財務會計核算系統對接與信息共享。  

2.資產清理核查和折舊攤銷費用計提等工作

   負責部門:實驗室與資產管理處  

   協助部門:財務處、校園規劃與建設處、后勤集團、資產經營管理有限責任公司、審計處  

   具體任務:(1)完成2016年資產清查后續工作,進一步明晰資產使用的責任主體,清理核實和歸類統計固定資產、無形資產、在建工程、在途物資、加工物品、庫存物品、對外投資等資產數據;(2)加快基建工程(含大型維修)交付使用轉固定資產等工作;(3)按資產折舊和攤銷要求,做好資產分類轉換銜接(新制度設置了固定資產、公共基礎設施、政府儲備物資、文物文化資產、保障性住房科目)、各類資產業務用途明細等工作;(4)提供固定資產折舊、無形資產攤銷費用、對外投資權益確定等所需的基礎信息。(5)實現資產、折舊攤銷信息等系統與財務會計核算系統對接與信息共享。  

3.清理分析往來款項

   負責部門:財務處    

   協助部門:審計處、紀委辦公室(監察處)  

具體任務:(1)對以往年度的往來進行清理,開展賬齡分析和外來款項專項清理工作;2)做好壞賬計提準備,明確債權債務關系,按規定程序及時核銷往來款項;(3)建立應收應付管理登記和定期清理機制,進一步規范與加強往來款項管理工作,為準備核算資產負債和收入費用創造條件。

4.規范合同管理

   負責部門:各類業務活動部門  

   協助部門:財務處、科學技術處、社會科學處、實驗室與資產管理處、校園規劃與建設處、后勤集團、審計處、信息技術中心、采購與招標管理中心、資產經營管理有限責任公司。  

   具體任務:(1)梳理和規范本部門管理的現有各類合同;(2)明確責任主體,優化業務流程,建立完善合同管理制度和信息系統;(3)各類合同應明確收入債權確認的依據和時點要求,支出類合同應明確付款依據和進度時間,為按照權責發生制要求進行賬務處理提供依據。  

5.信息化平臺建設

負責部門:財務處、信息中心

協助部門:實驗室與資產管理處、科學技術處、社會科學處、人事處、學生工作部、教務處、研究生院、國際文化交流學院、繼續教育學院

   具體任務:(1)財務處主動加強與神州浩天財務軟件公司的聯絡溝通;(2)正式啟用工薪發放系統并與人事管理系統進行數據共享;正式啟用資產管理系統、科研管理系統(已與財務對接);升級改造收費管理系統,包含本科生、研究生、留學生、成教生收費信息并與相關教務管理系統、學工管理系統實行數據交換;(3)推進相關職能管理部門業務信息系統與財務信息系統實施有效對接;(4)信息技術中心要以本次政府會計制度實施為契機,盡力消除信息孤島,實現數據互通共享,進一步實現學校的各項經濟業務的網絡化、平臺化、智能化,確保單位會計信息系統所生成的信息能夠滿足政府會計改革的需要。  

6.清理代管款項

   負責部門:財務處  

   協助部門:黨委組織部、團委、工會  

   具體任務:(1)對代管所有項目開展梳理;(2)保留新制度規定符合受托代理資產的項目內容,清理掉不符合的項目。  

7.基本建設專項經費管理

   負責部門:財務處  

   協助部門:校園規劃與建設處、實驗室與資產管理處  

   具體任務:(1)按照維修項目和基本建設項目經費管理規定,完善在新制度下核算基本建設項目所需各類輔助賬,以保證轉換后基本建設項目成本和費用核算、管理的需要;(2)為基建項目入固定資產做好相關準備工作。    

   四、時間進度安排  

1.啟動動員                 時間:9

2.學習培訓                 時間:7-9    

3.測試準備                 時間:10

4.開展測試                 時間:11

5.測試完善                 時間:11

根據測試情況,完善系統軟件、各模塊初始化、賬務日常運行過程以及生成的各類報告和報表的設置。      

6.正式轉換準備             時間:12

根據財政部、教育部出臺的準則、制度、各類銜接規定、補充規定、核算手冊等做正式轉換的各類準備工作,開展新賬套各模塊的初始化工作,模擬做年末結賬、年初按照新制度做賬務調整、轉換銜接工作,做出新制度下年初資產負債表,保證政府會計制度的順利轉換工作。  

7.轉換運行總結完善         時間:12

完成能夠在2018年賬中清理調整的賬務,整理好所有轉換銜接環節所需的數據以及工作底稿;進一步查缺補漏。  

8.正式運行上線             時間:20191

正式做2018年末結賬、年初按照新制度做賬務調整、轉換銜接工作,做出新制度下2019年初資產負債表等。    

http://cwc.ctgu.edu.cn/bencandy.php?fid=92&id=852
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上一條:省財政廳關于印發《湖北省省級黨政機關評審費管理暫行辦法》的通知
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